Транспортный налог — ежегодный платёж за владение автомобилем, мотоциклом, катером или самолётом. В 2025 году срок уплаты — до 1 декабря. ФНС сама рассчитывает сумму и присылает уведомление.

Как рассчитывается транспортный налог

Формула: Мощность × Ставка × КП × Льгота × (месяцев/12)

Коэффициент повышения (КП) — налог на роскошь

Для автомобилей стоимостью от 10 млн рублей с 2022 года действует единый КП = 3. Список «роскошных» авто ежегодно публикует Минпромторг. Если авто не в списке — КП = 1.

Практический пример

«Клиент купил BMW X5 2022 года за 8,9 млн — в январе 2024 его не было в списке Минпромторга, КП=1. Но в марте список обновился, и авто туда попало. Налог пересчитали за весь год с КП=3. Итог: переплата 47 тыс. руб. Приходите проверяться до 1 ноября — ещё можно оспорить.»

Льготы по транспортному налогу

Когда и как платить

• Срок уплаты: до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом
• Уведомление от ФНС — не позднее 30 дней до срока
• Оплатить можно через Госуслуги, личный кабинет ФНС, банк или Единый налоговый счёт (ЕНС)
• Пеня за просрочку: 1/300 ставки ЦБ за каждый день

Налог при продаже или покупке машины в течение года

Если автомобиль сменил владельца не 1 января, налог за год делится пропорционально числу полных месяцев владения — это и есть множитель «месяцев/12» в формуле. Правило простое: месяц засчитывается прежнему владельцу, если регистрация на нового собственника оформлена ПОСЛЕ 15-го числа, и новому владельцу — если регистрация состоялась ДО 15-го числа включительно. Из-за этого правила при продаже машины в начале месяца продавцу выгоднее, чтобы сделка в ГИБДД была оформлена чуть позже 15-го числа — тогда налог за этот месяц ляжет уже на покупателя, а не на него.

Что делать, если пришло неверное уведомление от ФНС

ФНС получает данные о машине из ГИБДД, и иногда база расходится с реальностью — например, автомобиль давно продан или снят с учёта после угона, а налог продолжает начисляться на прежнего владельца. В такой ситуации порядок действий следующий:

• Проверьте личный кабинет налогоплательщика — там указаны характеристики авто и период владения, из которых считалась сумма
• Если данные неверны, подайте заявление через личный кабинет ФНС или Госуслуги с приложением подтверждающих документов — договора купли-продажи, справки об угоне из полиции
• При угоне транспортное средство перестаёт быть объектом налогообложения на весь период розыска, но только если в ФНС предоставлена официальная справка об угоне — автоматически это не происходит
• Пересчёт суммы делается за 3 предыдущих года, если ошибка возникла не по вашей вине

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли платить налог за угнанный автомобиль?

Нет, но только при условии, что вы принесли в налоговую официальную справку об угоне от полиции. Без этого документа ФНС продолжит начислять налог по данным ГИБДД, даже если машины у вас физически нет. Справку нужно предоставлять повторно, если розыск продолжается больше года и налоговая запрашивает актуальное подтверждение.

Что будет, если не платить транспортный налог вовремя?

С 2 декабря на сумму долга ежедневно начисляется пеня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Если долг не погашается, ФНС обращается за судебным приказом, а затем передаёт дело приставам: возможны арест счетов, удержание из зарплаты и ограничение выезда за границу при сумме долга от 30 тысяч рублей.

Можно ли не платить налог, если машина стоит в гараже и не эксплуатируется?

Нет — обязанность платить транспортный налог связана с фактом регистрации автомобиля в ГИБДД, а не с его реальным использованием. Пока машина официально числится за вами, налог начисляется независимо от того, ездите вы на ней или нет. Единственный способ прекратить начисление — официально снять автомобиль с регистрационного учёта.

Кто платит транспортный налог за автомобиль в лизинге?

Зависит от того, на кого зарегистрировано транспортное средство в ГИБДД — а не от того, кто фактически пользуется машиной. Если по условиям лизингового договора автомобиль временно регистрируется на лизингодателя, налог платит именно он, а не лизингополучатель. Как только машина по окончании договора переоформляется на конечного пользователя, обязанность по уплате налога переходит к нему с месяца регистрации — это стоит уточнять в договоре лизинга заранее, чтобы не получить неожиданное уведомление.