Плоской ставки 13% для всех больше нет — с начала 2025 года действует пятиступенчатая шкала НДФЛ, и в 2026 году эти пороги не менялись. Разбираем, кто и сколько платит на практике, а также как вернуть часть денег через вычеты.

Ставки НДФЛ в 2026 году

Налоговые вычеты на которые вы имеете право

• 🏠 Имущественный вычет: до 260 000 руб при покупке жилья (13% от 2 млн)
• 💊 Социальный вычет: лечение, обучение, фитнес — до 150 000 руб/год
• 👶 Стандартный вычет: на детей (1 400 руб/мес на 1-го ребёнка)
• 📈 ИИС вычет: до 52 000 руб/год при взносах на ИИС типа А — подробный расчёт для инвесторов разобран в отдельном материале про налоги с инвестиций

А ещё есть налог на квартиру, машину и дачный участок

Многие думают про налоги как только про НДФЛ с зарплаты, а потом осенью удивляются письму от налоговой с суммой к оплате за квартиру, машину или участок. Это три разных начисления, и все три считает сама инспекция — бегать с декларацией никуда не нужно, достаточно один раз в год открыть личный кабинет и увидеть готовую цифру. За квартиру или дом берут обычно 0,1% от кадастровой цены, но если жильё дорогое — от 300 миллионов рублей — ставка вырастает вплоть до 2%, и конкретный процент устанавливает не федеральный центр, а местные власти в своих рамках. За машину платят исходя из количества лошадиных сил под капотом плюс региона, где она стоит на учёте — соседние области могут выставить счёт, различающийся в разы за одинаковый по мощности автомобиль. За участок земли берут долю от его кадастровой оценки — около 0,3%, если это дача или дом под жильё, и до полутора процентов для остальных категорий земель. Крайний срок закрыть все три платежа одинаковый — первое декабря следующего года.

Когда НДФЛ приходится считать самому, а не ждать бухгалтерии

Пока человек работает по трудовой книжке на одном месте, налог с зарплаты за него считает и отправляет в бюджет бухгалтерия — вникать в цифры обычно не приходится. Ситуация меняется, если появляется доход мимо работодателя: сдали квартиру жильцам, продали машину или дом раньше срока, когда продажа освобождается от налога, получили в подарок недвижимость не от родного человека, а от друга или дальнего родственника, заработали на зарубежной платформе. В каждом из этих случаев считать и заявлять доход придётся самостоятельно через отдельный отчётный документ — как именно его заполнить строка за строкой, разобрано отдельно в статье про декларацию 3-НДФЛ, здесь же важно просто понимать сам список ситуаций, где налоговая не сделает работу за вас.

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли подавать декларацию для получения налоговых вычетов?

Да, для большинства вычетов (имущественный, социальный, ИИС) нужна декларация 3-НДФЛ — подать её можно через личный кабинет ФНС на nalog.ru в любое время в течение 3 лет с момента возникновения права на вычет. Пошаговый разбор самого процесса заполнения — в отдельном материале о декларации 3-НДФЛ.

Получится ли забрать за один раз деньги и за квартиру, и за лечение, и на детей?

Забрать можно всё сразу в одной поданной декларации — правило «один вычет за раз» тут не действует, объединять основания не запрещено. Границу ставит не количество видов вычета, а размер налога, который реально удержали с зарплаты за год: вернуть больше этой суммы не получится. Если заявленных вычетов набежало на сумму больше, чем удержанный налог, — остаток по жилью спокойно переходит на следующие годы, а вот с лечением и детьми так не работает, недополученное сгорает.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры?

Не нужно если владели 5+ лет (3 года при единственном жилье или наследстве). Если меньше — НДФЛ 13% от прибыли (цена продажи − цена покупки). Если нет документов о покупке — вычет 1 000 000 руб. Занижать стоимость в договоре рискованно: ФНС сравнивает с кадастровой × 0.7.

А что если забыть заплатить за машину или квартиру — сильно накажут?

Ничего мгновенного не случится, но затягивать не стоит: с первого же дня после 1 декабря на долг начинает капать пеня, копейки за день, которые постепенно превращаются в заметную сумму, если про письмо из налоговой забыть на полгода-год. При настоящем игнорировании дело уходит в суд, а дальше подключаются приставы — от списания денег со счёта до запрета выезда за рубеж при крупной сумме. Проще всего просто раз в году открыть личный кабинет на Госуслугах или nalog.ru и закрыть вопрос сразу, не дожидаясь бумажного письма по почте.

Пенсионерам и многодетным тоже присылают полную сумму или у них скидка?

Представим ситуацию: у человека на пенсии в собственности квартира, гараж и старенькая машина — придёт ли ему счёт как обычному налогоплательщику? На практике нет: закон освобождает пенсионеров, инвалидов, многодетные семьи и ветеранов от имущественного налога, но только по одному объекту в каждой категории — то есть одна квартира, один гараж, один автомобиль определённой мощности, а не весь список того, что записано на человека. Ключевая деталь, о которую многие спотыкаются: льгота не включается «сама по себе», её нужно один раз оформить — подать заявление через личный кабинет налогоплательщика или прийти лично в инспекцию с документом, который подтверждает право на льготную категорию.

Итог

Прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года. Большинство платят 13% с зарплаты — считает работодатель. Имущественный, транспортный и земельный налоги считает ФНС сама и присылает уведомление к 1 декабря. Вычеты — имущественный, социальный, стандартный на детей — подавать через nalog.ru. Три года на возврат вычетов.