Как получить налоговый вычет в 2026 году
Виды вычетов, актуальные лимиты и пошаговая инструкция по возврату НДФЛ
Материал подготовлен редакцией sprosi-experta.ru. Носит справочный характер, лимиты актуальны на 2026 год — уточняйте детали в личном кабинете nalog.ru.
Налоговый вычет — это возврат уже уплаченного НДФЛ (13% или 15% в зависимости от ставки, по которой облагается ваш доход) от суммы определённых расходов: покупка жилья, лечение, обучение, инвестиции. Право на вычет есть у большинства официально работающих россиян, но по статистике ФНС многие им просто не пользуются — деньги остаются невостребованными.
Основные виды налоговых вычетов на 2026 год
| Вычет | Лимит расходов | Максимальный возврат (13%) |
|---|---|---|
| Имущественный (покупка жилья) | 2 млн ₽ | 260 000 ₽ |
| Имущественный (проценты по ипотеке) | 3 млн ₽ | 390 000 ₽ |
| Социальный (общий лимит: лечение, обучение своё, фитнес, добровольное пенсионное) | 150 000 ₽/год | 19 500 ₽/год |
| Социальный (обучение ребёнка/подопечного) | 110 000 ₽/год на каждого ребёнка (отдельно от общего лимита) | 14 300 ₽/год на ребёнка |
| Дорогостоящее лечение | без ограничения суммы | 13% от полной суммы расходов |
| Инвестиционный (взнос на ИИС-3) | 400 000 ₽/год | 52 000 ₽/год |
Важно про социальный вычет: лимит 150 000 ₽ — общий на все категории социальных вычетов (кроме обучения детей и дорогостоящего лечения), то есть если вы потратили 100 000 ₽ на лечение и 100 000 ₽ на своё обучение в одном году, вычет всё равно ограничен суммарно 150 000 ₽, а не считается по каждой категории отдельно.
ИИС-3 — единственный тип для новых счетов
С 2024 года при открытии нового индивидуального инвестиционного счёта доступен только формат ИИС-3, объединяющий оба прежних вычета (на взнос и на инвестиционный доход) в одном счёте. Вычет на взнос считается с суммы взносов до 400 000 ₽ в год (формального потолка пополнения счёта нет, но вычет считается только с этой суммы). Минимальный срок владения счётом для получения льгот — 5 лет для счетов, открытых в 2026 году, с постепенным ростом требования до 10 лет для счетов более поздних годов открытия. С 2026 года средства на ИИС-3 дополнительно получили государственную защиту, аналогичную страхованию вкладов АСВ, в пределах установленного лимита — это снижает инфраструктурный риск по сравнению с обычным брокерским счётом.
Как подать заявление на вычет онлайн
- Зайти в личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru.
- Раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ» (для части вычетов доступна упрощённая форма без декларации — данные подтягиваются автоматически от банков и медицинских/образовательных организаций).
- Прикрепить подтверждающие документы: договор, чеки/квитанции об оплате, справку об оплате медицинских услуг или справку из вуза.
- Дождаться камеральной проверки (обычно до 3 месяцев) и поступления денег на счёт (ещё до 1 месяца после завершения проверки).
Пример расчёта
Допустим, за год потрачено 85 000 ₽ на лечение зубов (не относится к дорогостоящим видам, попадает под общий лимит 150 000 ₽) — вычет можно получить со всей суммы, так как она не превышает лимит: 85 000 × 13% = 11 050 ₽ к возврату. Если в том же году были и другие социальные расходы, например 70 000 ₽ за курсы повышения квалификации, совокупная сумма расходов (85 000 + 70 000 = 155 000 ₽) превысит лимит 150 000 ₽ — вычет будет предоставлен только с 150 000 ₽, то есть 19 500 ₽, а не с полной суммы расходов. Право на вычет действует за 3 предыдущих года — если вычет не заявлялся, например, за лечение в 2023–2025 годах, его можно оформить в 2026 году сразу за все эти периоды при условии наличия подтверждающих документов.
Частые ошибки
- Не заявляют вычет годами, думая, что «сумма небольшая, не стоит возни» — при онлайн-подаче процесс занимает значительно меньше времени, чем кажется, а деньги реальные.
- Путают лимит социального вычета по своему обучению/лечению (150 000 ₽, общий) с отдельным лимитом на обучение детей (110 000 ₽ на каждого ребёнка) — это разные лимиты, которые не складываются в один расчёт, но и не исключают друг друга.
- Забывают, что право на вычет сгорает через 3 года — если не подать заявление вовремя, деньги за более старые периоды вернуть не получится.
- Оформляют документы (договор с клиникой, чек) на другого члена семьи, а не на себя — вычет за лечение родителей/детей/супруга требует, чтобы плательщиком по документам были именно вы.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли получить вычет за лечение родителей, супруга или детей?
Да — за лечение родителей, супруга и детей до 18 лет (с 2026 года право распространено и на некоторые дополнительные случаи, уточняйте актуальный перечень на nalog.ru). Договор с клиникой и чек об оплате должны быть оформлены на вас, а не на того, кого лечили — справка об оплате медицинских услуг из клиники обязательна для подачи.
Когда нельзя получить налоговый вычет?
Если вы не платите НДФЛ по ставке 13% (или 15%): например, самозанятые на НПД, ИП на УСН без дохода, облагаемого НДФЛ, неработающие пенсионеры без иного облагаемого дохода. Исключения — ИП на ОСНО (платят НДФЛ) и пенсионеры с доходом от продажи имущества или сдачи недвижимости в аренду, облагаемым по общей ставке.
Дорогостоящее лечение — как узнать, относится ли к нему процедура?
Перечень видов дорогостоящего лечения утверждён отдельным постановлением правительства и включает, например, сложные хирургические операции, ЭКО, лечение тяжёлых заболеваний. Код вида лечения указывается клиникой в справке об оплате медицинских услуг — код «2» означает дорогостоящее лечение (вычет без ограничения суммы), код «1» — обычное (в пределах общего лимита 150 000 ₽).
Можно ли получить сразу несколько видов вычетов в одном году?
Да, разные виды вычетов (имущественный, социальный, инвестиционный) можно заявлять одновременно, если есть соответствующие расходы. Ограничение только в том, что общая сумма возврата за год не может превышать сумму фактически уплаченного вами НДФЛ за этот период — остаток по имущественному вычету при этом переносится на следующие годы, а социальный и инвестиционный вычеты за неиспользованный в срок период сгорают.
Итог
Основные вычеты 2026 года: имущественный за покупку жилья (до 260 000 ₽) и по ипотечным процентам (до 390 000 ₽), социальный (лимит 150 000 ₽/год, максимум 19 500 ₽ возврата), отдельно — обучение детей (110 000 ₽ на ребёнка) и дорогостоящее лечение без лимита, инвестиционный вычет на ИИС-3 (до 52 000 ₽/год). Подавать можно онлайн через nalog.ru, право на вычет действует 3 года — не откладывайте оформление на потом.